Oprogramowanie do
raportowania ESEF
ESEF Plug & Play
Co nowe wytyczne ESMA oznaczają dla Państwa firmy?
Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) wymaga, aby wszystkie Spółki notowane na giełdach papierów wartościowych w Unii Europejskiej, a które to sporządzają sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF, od 2020 r. sporządzały roczne sprawozdania skonsolidowane w formacie Inline XBRL (iXBRL). Inline XBRL to XBRL osadzony w języku HTML, co czyni raport roczny w formacie HTML również obowiązkowym. Raporty sporządzone zgodnie z ESEF muszą być możliwe do odczytania przez dowolną przeglądarką internetową.
Spółki notowane na giełdach papierów wartościowych są zobowiązane przez wymogi ESEF do rozszerzenia zakresu publikowanego sprawozdania rocznego o informacje w standardzie XBRL, które to będą mogły być poddane odczytowi maszynowemu. Oferowane przez nas rozwiązania: XBRL Tagger i SmartNotes Disclosure Management pozwalają na wdrożenie złożonego technicznie standardu XBRL w sposób przyjazny dla użytkownika. Automatyczne oznaczanie tagami "kont" zdefiniowanych wg standardu IFRS, bezpośrednie pobieranie i aktualizacja danych z systemów źródłowych oraz liczne walidacje pozwalają dodatkowo zaoszczędzić czas i w pełni spełnić obszerne wymagania ESEF.
Wymagania w zakresie raportowania ESEF
- Wszystkie notowane spółki muszą składać sprawozdania za rok 2020 w formacie XHTML.
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSSF musi być raportowane z zastosowaniem taksonomii MSSF w formacie iXBRL.
- Od roku 2020 "główne sprawozdania finansowe" muszą być oznaczone tagami ESEF.
- Od roku 2022 noty muszą być oznaczone tagami bloków tekstowych "text block".
- Informacje specyficzne dla danej jednostki gospodarczej muszą być oznaczone z zastosowaniem rozszerzenia taksonomii.
- Rozszerzanie taksonomii jest dozwolone, jeśli nie jest dostępny odpowiedni znacznik ESEF, a rozszerzenie musi być zakotwiczone w podstawowej taksonomii ESEF.
XBRL Tagger – raportowanie ESEF plug & play
generowanie raportów (i)XBRL z dokumentów Word, Excel, PDF i InDesign za pomocą XBRL Tagger
Dzięki oferowanemu przez nas, łatwemu w użyciu oprogramowaniu, posiadającemu certyfikat XBRL, możemy błyskawicznie przygotowywać raporty zgodne z ESEF. Bez konieczności uruchamiania projektu wdrożeniowego oraz wiedzy informatycznej możemy oznaczyć tagami dowolny raport roczny. XBRL Tagger, narzędzie desktopowe, pozwala odczytać dane w dowolnym formacie oraz oznaczać pozycje wg dowolnej taksonomii. W prosty sposób możemy przypisać poszczególne tagi taksonomii ESEF do odpowiednich pozycji sprawozdania finansowego.
Możliwość wczytania dowolnego dokumentu MS Word, PDF, HTML lub InDesign zapewnia szybką j i łatwą obsługę procesu tagowania XBRL. Po oznaczeniu dokumentu tagami, mapa przypisań może być łatwo przeniesiona na następny rok.
Alternatywnie, XBRL Tagger jest również dostępny w ramach zintegrowanego rozwiązania wspierającego pełny proces przygotowywania i zarządzania sprawozdaniami, SmartNotes Disclosure Management. Oprócz samego znakowania XBRL, SmartNotes wspiera kompletny proces od importu danych z systemów źródłowych do przygotowania dokumentu gotowego do wydruku. Więcej informacji można znaleźć tutaj.
- Rozwiązanie desktopowe
- Oznaczanie dokumentów PDF / Word / HTML / InDesign
- Plug & Play
- Wsparcie wszystkich taksonomii oraz języków
- Autotagowanie dzięki wbudowanej sztucznej inteligencji
- Eksport dokumentów zgodnie z korporacyjnym formatem
SmartNotes Disclosure Management:
Kompletny, end-to-end, proces sporządzania sprawozdania rocznego
Oferowany przez nas SmartNotes Disclosure Management zwiększa efektywność przygotowywania raportów rocznych i raportów iXBRL oraz pomaga we wdrożeniu raportów zgodnych z ESEF. SmartNotes oprócz znakowania XBRL dzięki wbudowanemu XBRL Tagger, kompleksowo wspiera cały proces, od importu danych z systemów źródłowych po przygotowanie dokumentu w układzie gotowym do wydruku.
Dodatkowo, oferowane przez nas oprogramowanie do raportowania ESEF oferuje szereg funkcji wspierających i usprawniających pracę, a przez to pozwalających na oszczędność czasu podczas procesu raportowania. Przykładem może być odświeżanie danych i automatyczna aktualizacja odpowiednich tabel i pól tekstowych we wszystkich wersjach raportu bez konieczności manualnej ingerencji.
Dzięki wbudowanej koncepcji ról i pełnej ścieżce audytu, oferujemy bezpieczne wersjonowanie oraz odpowiadamy na indywidualne wymagania dotyczące zarządzania uprawnieniami użytkowników. Dodatkowo, zaimportowane wartości, korekty zaokrągleń, utworzone znaczniki i pola tekstowe są zachowywane do następnego raportu w kolejnej wersji lub kolejnym okresie sprawozdawczym. Oprócz raportu zgodnego z ESEF, możemy wybierać spośród wielu innych formatów wyjściowych, takich jak Word, PDF, Excel, InDesign, XBRL lub iXBRL. Przekonaj się o możliwościach SmartNotes.
Certyfikowane oprogramowanie XBRL do raportowania ESEF
Niezależnie od formatu raportu oraz niezależnie, czy wykorzystany zostanie desktopowy XBRL Tagger, czy zintegrowane rozwiązanie SmartNotes: oferowane przez nas, posiadające certyfikat XBRL, oprogramowanie gwarantuje poprawnie wygenerowany raport roczny ESEF w formacie iXBRL.
XBRL Tagger, jako rozwiązanie desktopowe, może odczytywać dowolny format danych oraz przetwarzać dowolną taksonomię. Nie ma potrzeby skomplikowanej instalacji oprogramowania czy uruchamiania projektu wdrożeniowego. Dodatkowo, XBRL Tagger jest integralnym modułem oferowanego przez nas systemu SmartNotes Disclosure Management. Oprócz znakowania, SmartNotes zapewnia pełny i kompleksowy proces, począwszy od importu danych z systemów źródłowych, a skończywszy na przygotowaniu raportu w układzie gotowym do opublikowania i wydruku.
| XBRL Tagger | SmartNotes | |
|---|---|---|
| Desktop | Klient/Serwer | |
| Liczba użytkowników jednocześnie pracujących nad raportem | 1 | ∞ |
| Funkcje XBRL | ||
| Certyfikowany procesor (i)XBRL | x | x |
| Rozszerzenia taksonomii | x | x |
| Oznaczanie tagami dokumentów Microsoft Word | x | x |
| Oznaczanie tagami dokumentów PDF | HTML | InDesign | x | |
| Automatyczne oznaczanie tagami przy wykorzystaniu AI | x | x |
| Eksport do formatu stron internetowych (XHTML) | x | x |
| Przenoszenie znaczników XBRL na kolejny okres (roll-forward) | x | x |
| Funkcje zarządzania treścią | ||
| Obsługa raportów wielojęzycznych, w tym formatów liczbowych | x | x |
| Zintegrowana lista kontrolna (check-list) | x | x |
| Zarządzanie treścią z poziomu pakietu Microsoft Office | x | |
| Przenoszenie (roll-forward) sprawozdania na kolejny okres (liczby, ręczne korekty, komentarze ...) | x | |
| Szeroki zakres formatów wyjściowych (Word, Excel, PowerPoint, HTML, XBRL, iXBRL, InDesign, eBanz) | x | |
| Bezpośrednie łączenie i automatyczna aktualizacja wartości z systemów źródłowych (np. SAP, HFM, LucaNet) | x | |
| Workflow | x | |
| Automatyczne generowanie raportów gotowych do wydruku "Layout Robot" | x | |
| System autoryzacji użytkowników oraz ścieżka audytu | x |
Porównanie XBRL Tagger i SmartNotes - wybierz rozwiązanie odpowiednie do wymagań.
Sprawdzanie i walidacja raportów ESEF i iXBRL za pomocą AMANA XBRL Auditor
Nowe regulacje ESEF nakładają na spółki notowane na giełdach papierów wartościowych obowiązek publikowania rocznych sprawozdań finansowych w formacie iXBRL. W wielu krajach UE raporty ESEF muszą być równocześnie poddane przeglądowi i audytowi.
Głównym wyzwaniem w procesie audytowania raportów iXBRL jest walidacja od strony technicznej, sprawdzenie przypisanych znaczników oraz porównanie tradycyjnego raportu (PDF) z raportem w formacie iXBRL. Audyt raportów iXBRL wymaga od audytorów dodatkowej wiedzy oraz odpowiedniego, certyfikowanego narzędzia XBRL.
AMANA XBRL Auditor powstał na bazie wielu lat doświadczeń oraz setek projektów XBRL z ukierunkowaniem na przegląd i audyt raportów iXBRL w kontekście regulacji ESEF.
AMANA XBRL Auditor oferuje:
✓ Automatyzację technicznej walidacji zgodnie w regułami walidacyjnymi ESMA
✓ Sprawdzenie integralności pomiędzy warstwą dokumentu czytelną dla maszyn, a warstwą dokumentu czytelną dla człowieka
✓ Listę kontrolną podczas dokumentowania procesu audytu
✓ Kontrolę wersji poprzez śledzenie zmian pomiędzy kolejnymi wersjami dokumentu
✓ Możliwość nanoszenia komentarzy✓ Funkcje przeglądu i zasada 4 oczu
AMANA XBRL Auditor pozwala na otwarcie dowolnego raportu iXBRL niezależnie w jakim narzędziu został on przygotowany. Bezpośrednio po otwarciu dokumentu, warstwa raportu czytelna dla maszyny jest walidowana i wyświetlana w celu porównania z warstwą xHTML, czytelną dla człowieka. Kontrola raportu zgodnie z ESEF Reporting Manual jest wykonywana i potwierdzana przy pomocy pojedynczego kliknięcia bez konieczności posiadania wiedzy w zakresie XBRL oraz wiedzy technicznej.
Takie podejście pozwala audytorom, skupić się na merytorycznych aspektach audytu. Sprawdzenie znaczników XBRL poszczególnych pozycji, sprawdzenie prawidłowego zakotwiczenia w taksonomii, czy sprawdzenie kalkulacji wymaga od audytorów jedynie tradycyjnej wiedzy w zakresie IFRS. Znaczniki przypisane do poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych mogą być weryfikowane i/lub komentowane linia po linii pomiędzy poszczególnymi wersjami dokumentu.
Zintegrowana lista kontrolna pozwala na przeprowadzanie kompletnego audytu, nanoszenie odpowiednich komentarzy oraz dokumentowanie (przy pomocy odpowiednich załączników) procesu przez wielu użytkowników jednocześnie.
Automatyczna i inteligentna detekcja zmian w nowej wersji raportu ESEF, jak również porównanie pomiędzy xHTML i iXBRL pozwalają błyskawicznie zweryfikować nową wersję raportu, bez konieczności powtarzania weryfikacji niezmienionych elementów.
AMANA XBRL Auditor umożliwia wygenerowanie raportu audytu w formacie Excel, zawierającego wszystkie rezultaty walidacji, taksonomię, warstwę danych czytelną dla maszyn, jak również wykonane w procesie kroki oraz naniesione komentarze.
Funkcjonalności AMANA XBRL Auditor
- Instalator Plug & Play dla środowiska Windows, nie wymaga warstwy serwera oraz wsparcia IT
- Zawiera API w celu automatyzacji
- Otwieranie pakietu raportu ZIP, w tym rozszerzenia taksonomii
- Otwieranie raportu iXBRL / XHTML
- Otwieranie pliku XBRL
- Wczytywanie dowolnej taksonomii
- Domyślne wczytywanie taksonomii ESEF
- Walidatory certyfikowane przez XBRL International:
- Core (XBRL 2.1 i Wymiary 1.0)
- Inline XBRL 1.1
- Table Linkbase 1.0
- Extensible Enumerations 1.0 & 2.0
- Formula 1.0
- Unit Registry
- ESEF Reporting Manual and RTS Validations (sprawdzenie przejścia przez ESMA Conformance Suite)
- Niestandardowe reguły walidacji i elementy listy kontrolnej
- Wersjonowanie raportów ESEF przesłyanych przez klientów
- Funkcja porównująca tagowanie pomiędzy dwoma wersjami raportu
- Funkcja porównująca wizualnie pełny dokument XHTML w trybie śledzenia zmian (podobna do MS Word)
- Widok danych XBRL oparty na rozszerzonej taksonomii obejmującej Prezentację, Kalkulację i Definicję
- Widok tabeli XBRL dla wielowymiarowych raportów (np. Zestawienie Zmian w Kapitale Własnym)
- Przeglądarka iXBRL do wyświetlania znaczników w dokumencie XHTML
- Wyniki walidacji wyświetlane na poziomie faktów
- Przeglądarka ukrytych faktów
- Sprawdzenie tożsamości podmiotu raportującego
- Lista kontrolna audytu zawierająca pozycje automatyczne, półautomatyczne i ręczne
- Dokumentacja kontroli z komentarzami i załącznikami do plików dla każdej pozycji listy kontrolnej
- Przepływ pracy oparty na statusie dla każdego kroku, w tym ścieżka audytu (kto / kiedy)
- Potwierdzenie zasady 4 oczu przez innego użytkownika
- Zaznaczanie i łączenie elementów / faktów
- Roll-forward listy kontrolnej i wyników audytu (w nowych wersjach raportu tylko zmienione fakty muszą zostać ponownie przejrzane)
- Automatyczne wykrywanie zmian i obliczanie sum kontrolnych w plikach
- Porównanie tagowań w raportach w ramach Grupy ze wsparciem sztucznej inteligencji (od 2021 r.)
- Eksport do Excela dla widoku danych XBRL i widoku tabeli, w tym bazy łączy Prezentacji, Kalkulacji i Definicji
- Raport Excel z widokami tabel dla raportów wielowymiarowych
- Eksport pełnej listy kontrolnej audytu, w tym komentarze, znaczniki czasu itp.
- Możliwość dostosowania formatu i zakresu opinii Audytorów
- Eksport raportu wyników walidacji do pliku Excel
Webinary
Disclosure Management SmartNotes: End-to-end process to the ESEF and ESG annual report
Our Disclosure Management SmartNotes increases the efficiency in the creation of annual reports and iXBRL reports and helps you to implement the ESEF requirements. Work with SmartNotes from the first data import, through the input of corrections, to the publication of the annual report in a print-ready layout without media discontinuity. Our Disclosure Management System relieves you of the manual work steps so that you can concentrate on essential content.
Referents: Björn Bielesch and Nina Schüller
ESEF text block tagging - Lessons Learned
According to the new ESEF Regulation, the tagging scope for the preparation of ESEF annual reports ending after 01.01.2022 has been significantly increased. The full notes to the financial statements have to be tagged with text block taggings, additionally to the main financial statements, which is a new challenge for preparers and audit firms.
In our webinar, the experiences from the first year of ESEF implementation will be presented, especially regarding text block tagging. In addition to the technical requirements, we will also discuss practical examples of our intelligent software solution SmartNotes.
Referents: Paul Beckmann and Catalina Ibanez
XHTML Table Tags – How to fulfill the auditors requirement of having table tags in PDF-based documents
In some countries auditors require that tables in ESEF reports have to be marked up as XHTML table tags, meaning that that each row and column of a table that is part of a text block tagging in the attachment is explicitly tagged with an XHTML element.
For PDF based reports this is a challenge because of their print-centric layout. It would in fact require companies to base their report for example on Word and thereby lose critical layout capabilities.
AMANA did however, find a solution to this challenge which enables you to keep working with PDF files as a source for your ESEF report while at the same time fulfilling the auditors requirements about XHTML table tags.
In our webinar, we will talk in more detail about this requirement and show you how you can use the XBRL Tagger to create a report that both looks the way you want and still satisfies your auditor.
Referents: Janis Steinmann
ESG Reporting with AMANA: Automated Data Flow and integrated XBRL Tagging
The current European Sustainability Reporting Standard (ESRS) exposure draft, as published by EFRAG defines 178 sector-agnostic disclosure requirements, sector specific disclosure requirements are not yet defined. Those disclosure requirements describe hundreds of single data points and narrative disclosures that must be reported in a human-readable report, as well as in a digital and machine-readable format.
It includes data points on water and energy consumption, Greenhouse Gas emissions, pollution, biodiversity as well as many social aspects like disclosures on workforce. Policies, targets, and specific action plans will have to be reported in order to see how companies are going to face the challenges of a changing world and climate change.
In our webinar, we are going to summarize the challenges regarding the actual reporting and publication process, which includes:
• How to calculate, collect and consolidate the required data points by using solutions from AMANA partners.
• Using disclosure management software to be able to work collaboratively on the sustainability statements.
• Automate the data flow from various sources into management reports in order to eliminate manual and error-prone process as well as to optimize the last-mile reporting process.
• Options how to handle formatting and the production of glossy and ready-to-print reports in Word or InDesign as well as online reports.
• Digital tagging of sustainability and financial statements with the ESRS or ISSB XBRL taxonomy.
• Auditing and publication of the final report.
Referents: Richard Bössen and Philipp Stampfuß
How to audit the upcoming ESEF text block taggings
The ESEF regulation mandates listed companies to publish their annual financial reports in iXBRL digital format. In many EU countries, the ESEF reports also have to be audited or reviewed. The main challenge of auditing iXBRL reports is the technical validation, checking of tags selected by the report creator and the comparison of the traditional format (PDF) with the new iXBRL format. Auditing iXBRL reports requires new knowledge for auditors and can only be done with a proper certified XBRL software.
Starting from 2022, the full notes to the financial statements have to be tagged with text block taggings, additionally to the main financial statements, which is a new challenge for preparers and audit firms. Various technical and business details have to be considered as part of the assurance.
In the webinar we explain the new rule, and show how the XBRL Auditor can used to face the challenge, and which new features have been implemented in the version 1.2 to facilitate the textblock tagging assurance.
The AMANA XBRL Auditor was developed on the basis of our many years of experience from hundreds of XBRL projects with a clear focus on the review and audit of iXBRL reports according to the ESEF regulation. Moreover, our software is already successfully used by numerous audit firms including Big Four firms .In our webinar, we will show you the features and benefits of the XBRL Auditor when auditing ESEF reports, as well as our experiences from the first year of ESEF.
Referents: Richard Bössen and Nina Schüller
Osoba do kontaktu
- AMANA consulting GmbH
- T +49 201 94622 800
- info@amana.de
- SmartCon sp. z.o.o
- T +48 22 815 37 80
- jacek.rybarczyk@smartcon.pl
- smartcon.pl
Nasze projekty klientów
Ciech
"W tym roku opublikowaliśmy sprawozdanie Grupy CIECH w formacie ESEF przy wykorzystaniu AMANA XBRL. Raportowanie w formacie ESEF za rok 2020 wykonywaliśmy po raz pierwszy. W narzędziu można skutecznie i szybko otagować i wygenerować raporty finansowe iXBRL spełniające wymogi KNF i audytora przy pomocy AMANA XBRL Tagger. Uzupełnieniem narzędzia jest firma SmartCon, która daje duże wsparcie i pomoc podczas procesu przygotowywania sprawozdania w formacie ESEF."
Bank Millennium
"Bank Millennium do przygotowania raportów rocznych za 2020 w jednolitym europejskim formacie raportowania (ESEF) wykorzystał oprogramowanie AMANA XBRL Tagger. Narzędzie jest funkcjonalne a zarazem proste w obsłudze dzięki czemu opisanie raportu znacznikami oraz wygenerowanie go w formatach iXBRL i XHTML jest czasowo wydajne. Wdrożeniem AMANA XBRL Tagger oraz przygotowaniem nas do pierwszego raportowania zajął się zespół SmartCon, który zrealizował niniejsze prace szybko i efektywnie. Wsparcie przez SmartCon było realizowane rzeczowo z bardzo krótkim czasem odpowiedzi, dodatkowo należy zaznaczyć, iż obejmowało ono również pomoc w przygotowaniu publikowanego raportu finansowego (czyli dotyczyło realnego raportu Banku za rok 2020)."
ECHO Investment
"Echo Investment wykorzystało oprogramowania AMANA XBRL Tagger do przygotowania raportów za rok 2020 zgodnie z wymogami ESEF. Oprogramowanie jest proste i intuicyjne w obsłudze, a zarazem bardzo elastyczne i rozbudowane funkcjonalnie. Zespół SmartCon, z którego usług skorzystaliśmy, był bardzo pomocny podczas przygotowywania i audytu sprawozdań. Elastyczni, jeśli chodzi o czas pracy, reagowali bardzo szybko na wszelkie uwagi i zmiany podczas tagowania oraz audytu."
CTRLPRINT
"Z powodzeniem zintegrowaliśmy tagi AMANA XBRL, certyfikowane rozwiązanie XBRL, z CTRLPRINT, aby zapewnić naszym klientom skuteczny i szybki sposób tworzenia ich raportów finansowych zgodnych z ESEF. Dzięki temu oferujemy naszym klientom szybkie i skuteczne rozwiązanie ESEF. Podczas naszej grudniowej sesji znakowania w 2019 roku 30 notowanych na giełdzie spółek było w stanie szeroko oznaczyć ubiegłoroczne sprawozdanie roczne i opracować sprawozdania iXBRL jako doskonałą podstawę dla sprawozdania za rok 2020, które bezpośrednio spełnia wymogi ESMA. Nasi klienci, z których większość nie zna XBRL, byli pod wrażeniem przyjaznej dla użytkownika funkcjonalności tagera AMANA XBRL oraz prostoty tworzenia ESEF/XBRL. Jesteśmy przekonani, że jest to doskonałe uzupełnienie naszego narzędzia współpracy."
Klienci
AMANA
notowani na DAX
Klienci
AMANA
notowani na FAZ100
